Lorsque tu prépares ta déclaration de revenus, tu peux déduire les charges sociales et professionnelles. Plus tu gagnes, plus tu est imposé selon le principe du barème progressif en vigueur en Belgique. En d’autres termes, plus ton assiette fiscale est élevée, plus tu est redevable l'année suivante. En indiquant tes charges, ton assiette fiscale diminue, ce qui te permet de payer moins d'impôts. Ces dépenses peuvent être déduites sur une base « réelle » ou « forfaitaire ».

Frais réels

Tous les frais que tu déduis sur ta déclaration de revenus doivent se rapporter à ton activité professionnelle. Tu dois déclarer leur montant réel. Certains types de frais sont partiellement déductibles, et d'autres peuvent l'être en totalité.

Certains frais professionnels sont facilement identifiables, comme l'achat de ton équipement Deliveroo. En effet, ces dépenses n’auraient pas lieu dans un cadre non-professionnel. Tes cotisations sociales sont un autre exemple simple de charges déductibles, car tu y es assujetti spécifiquement en tant qu’indépendant. Elles correspondent donc à des charges professionnelles et sont également déductibles à 100 %.

Enfin, tu dois être en mesure de prouver que  tu as réellement réalisé ces dépenses. Il te suffit de conserver une facture ou un reçu mentionnant la TVA.

Consulte la liste des frais professionnels conçue spécialement pour t’indiquer quelles  dépenses tu peux déduire et à quelle hauteur :

Type of Expense => Vat Deductable => Tax Deductable

• Bike => up to 100% => up to 100%
• Bike clothing => up to 100% => up to 100%
• Bike maintenance => up to 100% => up to 100%
• Accounting => up to 100% => up to 100%
• Insurance => up to 100% => up to 100%
• Bank costs => 0% => up to 100%
• Stationay, Ink& folders => up to 100% => up to 100%
• Social Contributions => up to 100% => up to 100%
• Food => N/A => N/A
• Training costs => up to 100% => up to 100%
• Computers, laptops, tablets & telephones => up to 75% => up to 100%
• Telephone costs => up to 75% => up to 100%
• Insurance for Electronics => 0% => up to 100%
• Professional Associations => up to 100% => up to 100%
• Interest => 0% => up to 100%
• Legal => up to 100% => up to 100%
• Fuel costs => up to 50% => up to 40%
• Internet => up to 75% => up to 100%
• Software (accountable) => up to 100% => up to 100%
• Stream & Music => up to 100% => up to 100%
• Public Transport => up to 100% => up to 100%

Forfait

Depuis 2018, tous les travailleurs indépendants peuvent opter pour la déduction de leurs dépenses professionnelles sur une base forfaitaire plutôt que réelle. En d'autres termes, tu peux déduire l'achat de matériel et tes cotisations sociales de ton revenu imposable dans la limite de 4.530 €. Ce régime de déduction n’est avantageux que dans le cas où tes frais réels sont inférieurs au montant forfaitaire de 4.530 € ou si tu ne peux pas fournir de preuves d’achat pour toutes tes dépenses.