Zelfstandigen kunnen bij het invullen van hun belastingaangifte hun sociale bijdragen en beroepskosten aftrekken. Hoe meer je verdient, hoe meer belastingen je betaalt. Het Belgische belastingsysteem is progressief: hoe hoger je heffingsgrondslag, hoe meer belastingen je volgend jaar zal moeten betalen. Door je uitgaven in te brengen daalt je heffingsgrondslag, waardoor je minder belastingen moet betalen. Je kunt je werkelijke kosten aftrekken of kiezen voor het forfaitaire bedrag. 

Dit is een belangrijk punt in verband met je boekhouding: hoe meer je correct kan indienen als beroepskosten, hoe minder belastingen je moet betalen op je inkomen. Een boekhouder kan je adviseren over beroepskosten om je belastingen te optimaliseren.

Werkelijke kosten 

Kosten die je aangeeft in je belastingaangifte moeten verband houden met een professionele activiteit en naar werkelijke waarde worden aangegeven. Hoewel de meeste kosten volledig aftrekbaar zijn, zijn er ook kosten die slechts gedeeltelijk kunnen worden afgetrokken.

Sommige beroepskosten zijn duidelijk, zoals de aanschaf van je Deliveroo-kit. Je zou deze kosten anders nooit maken: het zijn beroepskosten. Een ander duidelijk voorbeeld zijn je sociale bijdragen. Je zou deze niet betalen als je geen zelfstandige bent: het zijn beroepskosten en ze zijn ook 100% aftrekbaar.Je moet tenslotte ook kunnen bewijzen dat je deze kosten hebt gemaakt: een factuur of een correct btw-bonnetje volstaan hiervoor.

We hebben speciaal voor onze riders een lijst gemaakt van beroepskosten in welke mate je deze kunt aftrekken. Deze lijst vind je hier:

Type of Expense - Vat Deductable - Tax Deductable

• Bike - up to 100% - up to 100%
• Bike clothing - up to 100% - up to 100%
• Bike maintenance - up to 100% - up to 100%
• Accounting - up to 100% - up to 100%
• Insurance - up to 100% - up to 100%
• Bank costs - 0% - up to 100%
• Stationay, Ink& folders - up to 100% - up to 100%
• Social Contributions - up to 100% - up to 100%
• Food - N/A - N/A
• Training costs - up to 100% - up to 100%
• Computers, laptops, tablets & telephones - up to 75% - up to 100%
• Telephone costs - up to 75% - up to 100%
• Insurance for Electronics - 0% - up to 100%
• Professional Associations - up to 100% - up to 100%
• Interest - 0% - up to 100%
• Legal - up to 100% - up to 100%
• Fuel costs - up to 50% - up to 40%
• Internet - up to 75% - up to 100%
• Software (accountable) - up to 100% - up to 100%
• Stream & Music - up to 100% - up to 100%
• Public Transport - up to 100% - up to 100%

Forfaitaire aftrek 

Sinds 2018 kunnen alle zelfstandigen ervoor kiezen een vast bedrag af te trekken als beroepskosten in plaats van de werkelijke kosten. Met andere woorden: je kunt de aankoop van materiaal, je sociale bijdragen en maximaal € 4.880 van je belastbaar inkomen aftrekken. Het is alleen zinvol om te kiezen voor de forfaitaire aftrek als je werkelijke kosten minder bedragen dan het forfaitaire bedrag, of als je je kosten niet volledig kunt bewijzen.